L’impôt pour les parents

Trois crédits d’impôt principaux

1. Crédit d’impôt pour enfants

Vous pouvez demander un montant pour chacun de vos enfants âgés de moins de 18 ans à la fin de l’année. Renseignez-vous sur le montant accordé cette année.

Si deux familles ou plus partagent le même toit, chaque parent admissible peut demander le crédit pour ses propres enfants. Avant 2011, seule une personne par « établissement domestique » pouvait réclamer ce crédit d’impôt.

2. Montant pour la condition physique des enfants

Vous pouvez demander ce crédit d’impôt si vos enfants sont inscrits à un programme admissible d’activité physique. Vous pouvez réclamer 15 % des frais que vous payez, jusqu’à un maximum de 500 $ par enfant, par année. L’allègement fiscal maximal que donne le montant pour la condition physique des enfants est de 75 $ par enfant.

Pour en savoir plus sur le montant pour la condition physique des enfants, visionnez cette vidéo de l’Agence du revenu du Canada.

3. Montant pour les activités artistiques des enfants

Vous pouvez demander ce crédit d’impôt si vos enfants sont inscrits à un programme admissible d’activités artistiques, musicales ou culturelles. Vous pouvez réclamer jusqu’à 500 $ par enfant, par année. L’allègement fiscal maximal que donne le montant pour les activités artistiques des enfants est de 75 $ par enfant.

Pour en savoir plus sur le montant pour les activités artistiques des enfants, visionnez cette vidéo de l’Agence du revenu du Canada.

Deux prestations pour enfants

1. Prestation fiscale canadienne pour enfants

Si vous avez des enfants de moins de 18 ans, vous pourriez être admissible à ce versement mensuel non imposable. Le montant des prestations est calculé en fonction du revenu familial net des parents. Pour demander la Prestation fiscale canadienne pour enfants, remplissez le formulaire RC66, Demande de prestations canadiennes pour enfants.

2. Prestation universelle pour la garde d’enfants

Si vous avez des enfants de moins de six ans, vous avez droit à un montant de 100 $ par mois, par enfant, au titre de la Prestation universelle pour la garde d’enfants. En demandant la Prestation fiscale canadienne pour enfants, vous demandez automatiquement la Prestation universelle pour la garde d’enfants.

La Prestation universelle pour la garde d’enfants est imposable pour l’époux ou conjoint de fait ayant le revenu le moins élevé. Si vous êtes chef de famille monoparentale, vous pouvez inclure la Prestation universelle pour la garde d’enfants dans le revenu imposable de l’un de vos enfants à charge. Cette façon de procéder peut représenter un allègement fiscal de 180 $ pour les chefs de famille monoparentale ayant un enfant de moins de six ans.

Déductions pour frais de garde d’enfants

Vous pouvez déduire les frais que vous devez payer pour faire garder vos enfants de moins de 16 ans (à certaines périodes de l’année) pendant que vous vous trouvez au travail ou à l’école. Vous devez avoir un « revenu gagné » pour pouvoir demander les déductions pour frais de garde d’enfants.

Frais de garde admissibles

• Les montants que vous versez à une garderie.
• Les montants que vous versez à une personne qui garde vos enfants. Cette personne doit avoir le statut de résident canadien et un numéro d’assurance sociale. Il ne peut toutefois pas s’agir du père ou de la mère de l’enfant, ni d’une personne de moins de 18 ans ayant un lien de parenté avec vous.
• La portion des frais scolaires qui se rapporte aux services de garde.
• Le coût des camps de jour et des colonies de vacances.

Montant que vous êtes autorisé à demander

Vous pouvez demander le moins élevé des montants suivants :

• les deux tiers de votre revenu gagné;
• le montant réel que vous avez versé pour des services de garde.

Le montant maximal que vous pouvez demander par enfant chaque année est de :

• 7 000 $ pour les enfants de moins de sept ans;
• 4 000 $ pour les autres enfants admissibles;
• 10 000 $ pour les enfants admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées.

Comment demander ces déductions

C’est l’époux ou le conjoint de fait ayant le revenu le moins élevé qui doit demander ces déductions. Remplissez le formulaire T778, Déduction pour frais de garde d’enfants. N’envoyez pas vos reçus, mais conservez-les pour appuyer votre demande.

Épargnez pour les études de vos enfants avec un REEE

Les cotisations à un REEE pour votre enfant ne sont pas déductibles d’impôt, mais vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les gains réalisés tant que les fonds sont placés dans le régime. Si vous épargnez pour un enfant de 17 ans ou moins, le gouvernement fédéral et certains gouvernements provinciaux versent également de l’argent dans le REEE sous forme de subvention ou de bon. Les revenus accumulés et les subventions gouvernementales représentent un revenu imposable pour l’étudiant au cours de l’année où ils sont versés. Les cotisations peuvent être retirées sans payer d’impôt.